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會計個人基礎工作自查報告范文

發布時間:2019-06-12 編輯整理:范文參考網 來源:自查報告 手機版

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  會計基礎工作自查報告1

  為了進一步加強和規范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神,結合2011年5月區審計局關于審計區環保局2009年和2010年預算執行狀況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查,現將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:

  一、組織開展狀況

  為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的職責心,緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務,加強統籌規范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要到達100%,確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。

  二、自查狀況

  1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,業務金額無論大小,務必由經手人填制,科室負責人證明,經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了職責,做到了相互制約,公開透明。使各項業務事項得以有序進行。

  3、記賬憑證資料、填制方法、范文參考網所附原始憑證等貼合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔,妥善保管,業務往來單位需調閱有關資料時,務必經單位負責人同意后,并辦理相關登記手續方可調閱。

  6、不存在賬外設賬行為。

  7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。

  三、整改狀況

  根據區財政開展會計基礎工作規范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規范、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查,個別單位2009年和2010年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現已整改到位。

  會計基礎工作自查報告2

  根據縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規范化創建活動的通知》要求,我局領導高度重視,組織專門班子,依據會計基礎工作規范化的標準要求,對全系統的財務會計基礎工作進行了全面自查,進一步提升了財務會計工作規范運作水平,現將自查情況報告如下:

  一、高度重視,工作安排全面。

  縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規范化創建活動的通知》下發以后,我局領導高度重視,專門召開了局屬單位領導和財務人員會議,就此項工作做了專題安排,要求各單位要成立領導機構,確定專人認真開展創建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、熱門思想匯報《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規,使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統財務管理的各項工作,共同促進全系統的會計基礎規范化建設工作。

  二、嚴格標準,工作扎實開展。

  按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化考核標準》等文件要求,我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查:

  1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續教育學習。局屬各單位都能按規定配備財務人員,核算中心納管單位設報賬聯絡員一名,核算中心未納管的單位設會計一名,出納一名,各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚,職責明確。財務人員變動移交手續健全。

  2、工作總結各單位能依法建賬,嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求和國家統一規定設置會計科目,開展會計工作,會計政策運用準確。

  3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全,填制方法、審核程序等符合會計制度要求;記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求,是經有關責任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬,賬薄啟用規范,賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確,結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實相符,現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結出余額,銀行存款與銀行對賬單及時核對。

  5、財務人員能按時、按照規定編制財務報表,財務報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

  6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規定定期整理歸檔,妥善保管,范文參考網TOP100范文排行會計檔案的調閱、復制及時登記,會計檔案的銷毀符合規定手續。

  7、各單位內部控制機制已經建立,內部審計制度健全,會計出納分設,印鑒分管,按時按要求進行財產清查,財產清查的范圍、組織程序明確。

  8、內部會計制度健全,執行到位。貨幣資金業務辦理,支票管理,發票領用、繳存、銷毀等符合內控制度要求,資產配置、處置符合國有資產管理辦法。

  9、建立會計電算化各項管理制度,配備會計核算專用計算機,按規定設置操作權限和密碼,打印、裝訂賬薄、憑證,會計電算化工作符合規范的要求。

  三、查漏補缺,確保自查成效

  通過自查,我系統財務會計基礎工作總的情況是好的,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎工作比較規范,但與會計基礎工作考核標準相比,還有一定的差距,主要存在以下不足和問題:

  1、部分單位會計人員無會計從業資格證書。

  2、個別記賬憑證的空行未注銷。

  3、內部會計制度有待進一步健全和完善;

  4、對財務人員的業務培訓和繼續教育學習還有待進一步加強。

  針對自查中發現的問題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,靠實整改責任,逐條逐項進行了認真的整改:

  一是督促無證人員積極參加會計從業資格證培訓考試,力爭全系統財務人員都持證上崗;

  二是對記賬憑證空行未按規定注銷的,逐憑證整改完善,確保每一張記賬憑證都符合規定。

  三是舉辦財務人員培訓會,加強對財務人員的業務培訓,提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發展的能力,范文內容地圖全面提升財會隊伍素質。

  四是進一步健全和完善內部會計制度,建立會計基礎工作規范化管理的長效機制,使全系統財務工作的整體水平進一步提高。

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